はじめに

名古屋市にお住まいの皆様、将来の相続について真剣に考えたことはありますか？――愛する家族が亡くなったとき、悲しみに暮れる中で直面する相続手続き。準備を怠ると、予期せぬ“争族”へと発展し、家族の絆を壊してしまう可能性も少なくありません。

• データで見る名古屋の相続事情：令和5年（2023年）名古屋国税局調べによると、相続税の課税割合は 14.3％（全国平均：8.9％）と高水準。
• 争族の発生状況：家庭裁判所の遺産分割審判件数は 2012→2022 年で 約1.3倍 に増加。その 76.8％ が遺産総額 5,000 万円以下（司法統計 2022）。
• 税理士コメント：「名古屋は地価が高い分、相続税申告が必要になるご家庭が想像以上に多い。『うちは現金が少ないから大丈夫』と油断しないことが大切です」（国税局出身・青山税理士）

本記事では、ユーテラスが 300 件超のサポート実績で得た知見を基に、名古屋市で将来の相続に備える 5 つの実践法をわかりやすく解説します。読後には「まず何をすべきか」が明確になるはずです。

1. なぜ今、相続対策が必要なのか？

増加する “争族” と都市部特有のリスク

• 不動産が大半を占める相続：分割・納税ともに困難。
• 複雑化する家族構成：再婚・養子縁組・子なし夫婦など。
• 認知症リスクの拡大：2025 年には 65 歳以上の 5 人に 1 人が認知症（厚労省推計）。

要点まとめ

1. 遺産規模が大きくなくても“争族”は起こる。
2. 名古屋の高い地価は納税資金不足を招きやすい。
3. 認知症になる前の対策が必須。

2. 相続対策の鉄則と優先順位

ワンポイント：節税よりも“円満承継”を最優先に据えることで、結果的に家族の幸福度が最大化します。

3. 【実践法1】遺言書の活用で明確な意思表示を

遺言書3方式の比較

良い遺言書作成 3 つのポイント

1. 財産リストの網羅：漏れがあると再分割協議が必要。
2. 遺留分への配慮：配偶者・子ども・直系尊属の最低保証を侵害しない。
3. 定期的な見直し：5 年に一度を目安に。財産構成や家族構成に変化があれば即見直し。

司法書士のひと言：「遺言は“作って終わり”ではありません。定期点検こそがトラブル防止のカギです」

4. 【実践法2】相続税特例を賢く利用する

主要 4 大特例と適用ポイント

要点：特例は「適用要件×証拠書類×期限」をセットで管理するのが鉄則。

5. 【実践法3】計画的な生前贈与で資産を移転

令和6年改正のポイント

• 相続時精算課税でも 年間110万円 の基礎控除新設。
• 「生前贈与加算」期間が 3年→7年 に延長。

暦年課税と相続時精算課税の比較

コツ：贈与契約書を作成し、受贈者名義の口座へ振り込むことで“贈与の事実”を証明できます。

6. 【実践法4】成年後見制度と家族信託で認知症に備える

• ハイブリッド設計：財産管理＝家族信託、身上監護＝任意後見契約 が王道パターン。
• 30 年ルール：受益者死亡から 30 年経過で信託終了。長期承継設計では要注意。

7. 【実践法5】納税資金の確保と財産組み換え

生命保険：現金化スピード◎ + 非課税枠。

1. 不動産売却：余裕を持って売却→適正価格で現金化。
2. 家族信託：贈与資金の使途を”納税限定”に指定可能。
3. 資産再評価：定期的に地価をチェック→評価額見直し。

目安：総資産のうち“現金 3 割・不動産 7 割”を超えると納税リスクが上昇。

8. ケーススタディ：60 代夫婦が 1,200 万円節税した例

ポイント：家族会議で“誰が何を承継するか”を共有し、争族リスクも同時に回避しました。

9. ペルソナ別チェックリスト

以下を「〇 / ×」で自己診断。すべて〇になるまで対策を進めるのが理想です。

A. 地主・農地オーナー向け

☐     相続税の概算シミュレーションを行った

☐     小規模宅地等特例（貸付・事業用）の要件を確認した

☐     納税資金を現金または生命保険で確保した

☐     公正証書遺言で農地の承継先を指定した

B. 高齢単身者向け

☐     推定相続人をリストアップした

☐     任意後見契約・死後事務委任契約を締結した

☐     財産目録を定期更新している

☐     葬儀や遺品整理の希望をエンディングノートに記入した

C. 二世帯住宅の親世帯向け

☐     建物・土地の持分割合を家族全員が把握した

☐     小規模宅地等特例の適用可否を確認した

☐     リフォーム費用の精算方法を決めた

☐     遺言書に寄与分や負担調整条項を盛り込んだ

10. よくある誤解 Q&A

相続相談で特に多い5問を厳選しました

Q1. 家族信託 = 節税になる？

A. いいえ。家族信託は財産管理スキームであり、課税価格や税率を直接下げる効果はありません。節税を狙うなら、生前贈与や小規模宅地等特例を組み合わせる必要があります。

Q2. 小規模宅地等特例で相続税はゼロになる？

A. 評価額が最大80%減になるだけで、残り20%には税金が課されます。また、面積や居住要件など細かな条件があるため、事前確認が必須です。

Q3. 同じ金額を毎年贈与すると否認される？

A. 「定期贈与」とみなされる恐れがあります。毎年贈与契約書を作成し、金額・振込日を変える、受贈者が管理する口座へ振込む――などの工夫でリスクを下げられます。

Q4. 相続対策は亡くなる直前でも間に合う？

A. 判断能力が低下すると贈与や遺言が無効になるリスクがあります。特例の適用期間（例：生前贈与加算7年）もあるため、早期着手が鉄則です。

Q5. 納税は延納・物納で何とかなる？

A. 延納は利子税負担があり担保提供も必要、物納は要件が厳しく申請却下率も高い（近年約40%）。原則「現金一括納付」がベースと心得ましょう。

11. 令和7年度税制改正の動向（速報）

2025年6月現在、与党税制改正大綱の“たたき台”では 相続時精算課税の更なる要件緩和 が協議されています。正式決定後に速報を追記予定です。

12. 相続対策は専門家と連携を

名古屋市には 初回相談無料 の税理士・司法書士事務所が多数あります。ユーテラスでは、

• 税理士
• 司法書士
• 不動産鑑定士 が連携したワンストップ体制を整備。複雑なケースでも切れ目なくサポートします。

専門家選び3つのチェック

1. 相続特化実績：類似事例の経験が豊富か。
2. 連携ネットワーク：複数士業が協働できるか。
3. シミュレーション提示：現状分析と将来試算を数値で示してくれるか。

13. まとめ／無料相談のご案内

• 相続対策のゴールは 円満承継 × 無理のない納税。
• 早めに動くほど 選択肢が拡大し節税効果も大。
• まずは 家族会議 と 財産リストアップ から始めましょう。

📞 今すぐできること

1. 家族でこの記事を共有し、感想を話し合う
2. 財産リストをざっくりでも書き出してみる
3. ユーテラスの 無料個別相談（オンライン可） に申し込む

▶︎ 相談予約はこちら

本記事は 2025 年 6 月時点の法令に基づいて作成しています。今後の税制改正等により内容が変更される可能性があります。最新情報は国税庁・法務省ウェブサイトなど公的機関の発表をご確認ください。